Какой налоговый режим выгоднее для ИП?

Зависит от дохода и расходов. При доходе до 2,4 млн руб./год и без сотрудников выгоден НПД (4-6%). При расходах более 60% от дохода — УСН «доходы минус расходы» (15%). При небольших расходах — УСН «доходы» (6%). Точный расчёт делает наш калькулятор.

Чем отличается УСН 6% от УСН 15%?

УСН «доходы» (6%) — налог платится со всего дохода, но можно уменьшить на страховые взносы. УСН «доходы минус расходы» (15%) — налог с разницы дохода и подтверждённых расходов. Выгоднее при расходах более 60% от дохода.

Калькулятор налога ИП и ООО

Сравнение УСН, ОСНО, ПСН, НПД

Рассчитайте налоговую нагрузку на разных режимах и выберите оптимальный. Калькулятор учитывает вычет страховых взносов и показывает чистую прибыль.

Параметры бизнеса

Форма бизнеса

Годовой доход

₽/год

Годовые расходы (для УСН 15% и ОСНО)

₽/год

Зарплаты, аренда, закупки, услуги. Оставьте 0, если расходов нет.

Есть наёмные сотрудники

Как выбрать налоговый режим

УСН «Доходы»

Налог с полного дохода, но можно вычесть 100% страховых взносов (ИП без сотрудников). Идеально при расходах менее 60% от дохода.

15%

УСН «Доходы - Расходы»

Налог с разницы дохода и подтверждённых расходов. Выгоднее при расходах более 60%. Минимальный налог — 1% от дохода.

20%

ОСНО

Для крупного бизнеса или работы с НДС. ИП: НДФЛ 13% + НДС 22%. ООО: налог на прибыль 25% + НДС 22%. Самая высокая нагрузка.

НПД (Самозанятость)

4% с физлиц, 6% с юрлиц. Нет отчётности, нет взносов (кроме добровольных). Лимит дохода — 2,4 млн/год (ст. 4 ФЗ-422).

Важно

Расчёт носит справочный характер. Базовые ставки определены НК РФ (гл. 26.2, 26.5, 34). Регионы могут устанавливать пониженные ставки. Актуальные ставки уточняйте на nalog.gov.ru.