Можно ли применять патент для грузоперевозок в 2026 году?

Да. Грузовые автоперевозки входят в федеральный перечень ПСН (ст.346.43 НК РФ). Лимит — до 20 транспортных средств, доход в 2026 — не более 20 млн ₽/год. Охранная деятельность исключена из ПСН, перевозки — нет.

Что выгоднее для ИП — патент или УСН при доходе 8 млн ₽/год?

Зависит от региона: потенциальный доход по патенту устанавливает субъект РФ. Если региональный налог по патенту меньше 6% от 8 млн = 480 тыс ₽ — берите патент. Считайте по своему региону через официальный калькулятор ФНС.

Нужен ли НДС при грузоперевозках на УСН в 2026?

Только если годовой доход превысил 20 млн ₽. Тогда с следующего месяца платите НДС по выбранной ставке — 5% (без права вычетов) или 7% (тоже без вычетов), либо стандартную 22% с полными вычетами.

Какой налог для грузоперевозок в 2026

Основной код ОКВЭД: 49.41 — Деятельность по перевозке грузов специализированными автотранспортными средствами

Для ИП-грузоперевозчика в 2026 году доступны три режима: ПСН (патент) — до 20 млн ₽/год, до 20 авто; УСН — до 490,5 млн ₽/год, НДС включается с 20 млн ₽; НПД — только соло без сотрудников, до 2,4 млн ₽/год. ОСНО подойдёт при больших оборотах с НДС-контрагентами.

Какие режимы доступны для грузоперевозок

Режим	Ставка	Лимит / условие 2026	Подвох
ПСН (патент)	6% от потенциального дохода	20 млн ₽/год (2026), до 20 транспортных средств	Только ИП. Лимит снизился с 60 до 20 млн ₽ с 1 января 2026 (ФЗ №425-ФЗ). В 2027 — 15 млн, в 2028 — 10 млн. Патент привязан к региону.
УСН «Доходы»	6% от дохода (регионы снижают до 1%)	490,5 млн ₽/год, до 130 сотрудников	С дохода свыше 20 млн ₽ появляется НДС — 5% или 7% (по выбору). При обороте выше 490,5 млн — переход на ОСНО.
УСН «Доходы минус расходы»	15% от прибыли (регионы снижают до 5%)	490,5 млн ₽/год	Выгодно при высоких расходах (топливо, ремонт, лизинг). НДС с 20 млн ₽ аналогично «Доходам».
НПД (самозанятый)	4% с физлиц, 6% с юрлиц	2,4 млн ₽/год, без наёмных	Только личные перевозки своим автомобилем. Наёмные водители — запрещены. Для малого объёма «соло».
ОСНО	20% налог на прибыль + НДС 22%	Без ограничений по доходу	Выгодно, если контрагенты требуют НДС-счета (транспортные компании с НДС). Сложная отчётность.
ЕСХН	—	—	Только для сельхозтоваропроизводителей. Грузоперевозки не дают право на ЕСХН.

Данные актуальны на 2026 год. ПСН лимит 20 млн ₽ — ФЗ от 28.11.2025 №425-ФЗ. УСН лимит 490,5 млн ₽, НДС с 20 млн ₽ — nalog.gov.ru.

Коды ОКВЭД для грузоперевозки

Какие конкретно коды указать при регистрации — основной и дополнительные.

Подборка ОКВЭД

Общая таблица ОКВЭД → режимы

Проверьте совместимость любого кода с УСН, ПСН, ЕСХН и НПД.

Таблица соответствия

Частые вопросы

Можно ли применять патент для грузоперевозок в 2026 году?: Да. Грузовые автоперевозки входят в федеральный перечень ПСН (ст.346.43 НК РФ). Лимит — до 20 транспортных средств, доход в 2026 — не более 20 млн ₽/год. Охранная деятельность исключена из ПСН, перевозки — нет.
Что выгоднее для ИП — патент или УСН при доходе 8 млн ₽/год?: Зависит от региона: потенциальный доход по патенту устанавливает субъект РФ. Если региональный налог по патенту меньше 6% от 8 млн = 480 тыс ₽ — берите патент. Считайте по своему региону через официальный калькулятор ФНС.
Нужен ли НДС при грузоперевозках на УСН в 2026?: Только если годовой доход превысил 20 млн ₽. Тогда с следующего месяца платите НДС по выбранной ставке — 5% (без права вычетов) или 7% (тоже без вычетов), либо стандартную 22% с полными вычетами.

Информация носит справочный характер и не является налоговой консультацией. Перед выбором режима проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым консультантом. Цифры актуальны на 2026 год — ФЗ от 28.11.2025 №425-ФЗ, ст.145, 346.12, 346.43, 346.45 НК РФ.